Воспользуйтесь редактором системного реестра (REGEDIT.EXE).

Перейдите к разделу HKEY_USERS\.DEFAULT\Control Panel\Desktop и дважды щелкните на записи Wallpaper. Теперь введите имя файла (включая путь к нему), например, c:\windows\logo.gif.

Кроме того, можно изменить и цвет фона: перейдите к разделу HKEY_USERS\.DEFAULT\Control Panel\Colors, дважды щелкните на записи
Background и измените ее значение (например, значение 0 0 0 определяет черный цвет).

Смотрите более актуальную статью:

Фон рабочего стола для Windows 7